受市政府委托，現將我市2022年度財政預算執行和其他財政收支審計情況報告如下，請予審議。

    2022年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導下和市人大、市政協(xié)的有力監督支持下，財政部門(mén)認真貫徹落實(shí)中央、省、市決策部署，堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深入學(xué)習貫徹黨的二十大精神和省第十三次黨代會(huì )精神，堅持以生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展為導向，統籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展，發(fā)揮財政資金效能，提升財政保障能力，年度預算執行和其他財政收支情況整體良好。          

    ——加大資金投入，持續增進(jìn)民生福祉。堅持“保工資、保運轉、保基本民生”的三保底線(xiàn)，全年民生支出303357萬(wàn)元，占一般公共預算支出的86.9%。主要用于老舊小區改造、農田水利項目建設、改善城鄉學(xué)校辦學(xué)條件、支持發(fā)展文化旅游事業(yè)等方面，切實(shí)增強百姓幸福感、獲得感。

——加強社會(huì )服務(wù)管理，常態(tài)化推進(jìn)疫情防控。全年投入疫情防控資金10164萬(wàn)元，在核酸檢測、防疫物資儲備、疫苗接種和隔離點(diǎn)建設等方面提供了資金保障，較好完成了疫情防控工作，牢牢守住了疫情防線(xiàn)。

    ——防范化解重大風(fēng)險，規范地方政府債務(wù)管理。2022年爭取債券資金43648萬(wàn)元，實(shí)施項目19個(gè)，有效保障了各類(lèi)項目建設、重點(diǎn)民生領(lǐng)域資金需求。

    一、財政預算執行和財政管理情況

審計了財政部門(mén)組織的本級預算執行和其他財政收支情況。2022年，全市一般公共預算收入404745萬(wàn)元，其中：上級補助收入315258萬(wàn)元、本級一般預算收入42864萬(wàn)元，其他收入46623萬(wàn)元。支出377518萬(wàn)元，年終結余27227萬(wàn)元（為正常省專(zhuān)項補助資金，下年繼續使用）。政府性基金預算收入25311萬(wàn)元、支出24584萬(wàn)元，年終結余727萬(wàn)元。社保基金收入36139萬(wàn)元、支出32653萬(wàn)元，年終結余3486萬(wàn)元。國有資本經(jīng)營(yíng)收入3217萬(wàn)元、支出607萬(wàn)元，年終結余2610萬(wàn)元。

審計結果表明，2022年財政部門(mén)能夠堅決貫徹市委、市政府的決策部署，積極貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，統籌疫情防控和經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展，聚焦“生態(tài)活力城、美麗新虎林”，凝聚了振興合力，發(fā)揮了財政效能。但在財政管理等方面還存在以下問(wèn)題：

（一）財政管理審計情況

一是預算編制、執行情況不夠完善。代編部門(mén)預算比例過(guò)高；部分項目預算追加手續不完善。二是績(jì)效評價(jià)結果質(zhì)量不高。績(jì)效自評流于形式，績(jì)效再評價(jià)不及時(shí)。

    （二）部門(mén)預算執行審計情況

重點(diǎn)審計了10家預算單位，結果表明，各預算單位基本能夠落實(shí)預算政策，預算執行基本遵守了預算法和相關(guān)法律法規，財務(wù)管理制度基本健全，預算管理較上年有所規范，但還存在薄弱環(huán)節，發(fā)現管理不規范問(wèn)題金額619.63萬(wàn)元。一是年初預算編制不合理、預算執行不規范。1家單位在未充分預計上年結轉資金的情況下繼續編制下年預算；1家單位動(dòng)用未納入預算管理的上年結余資金安排支出529萬(wàn)元。二是部門(mén)預算執行效率有待提高。6家單位38項預算指標，預算執行率低于50%。三是公務(wù)卡制度落實(shí)緩慢。抽查5家單位公務(wù)卡制度執行情況，辦卡率及使用率均低于50%。四是財務(wù)管理能力有待提升。2家單位將零余額資金轉入基本戶(hù)83.93萬(wàn)元；1家單位擠占項目經(jīng)費5.6萬(wàn)元、改變年初預算指標用途列支費用1.1萬(wàn)元；1家單位未采購正版化辦公軟件。

二、重大項目和重點(diǎn)資金審計情況

    （一）重大項目審計情況

    1.民生工程審計情況

    2022年，我市實(shí)施黑土地保護、穆棱河澇區治理、侵蝕溝治理、城北幼兒園建設等民生保障工程,建成高標準農田20萬(wàn)畝、墾地合作園區50萬(wàn)畝,改造格田5.3萬(wàn)畝,虎林灌區實(shí)現全線(xiàn)通水，全面完成耕地保護目標，糧食產(chǎn)量達到23.8億斤,實(shí)現“二十連豐”，教育行業(yè)基礎設施的配備有效促進(jìn)了幼兒教育事業(yè)的快速發(fā)展。重點(diǎn)對涵蓋農業(yè)、水利、教育等領(lǐng)域的11個(gè)項目進(jìn)行了審計，涉及資金9873.28萬(wàn)元，存在以下問(wèn)題：3個(gè)工程項目未按要求開(kāi)工建設；1個(gè)工程項目進(jìn)展緩慢、未按約定時(shí)間完工；2個(gè)工程項目未按工程形象進(jìn)度付款。

    2.虎林市促進(jìn)數字經(jīng)濟及戰略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展審計情況

2022年，我市為順應時(shí)代發(fā)展趨勢，搶抓機遇做優(yōu)數字經(jīng)濟，以數字經(jīng)濟賦能傳統產(chǎn)業(yè)，催生新業(yè)態(tài)、新模式，加快實(shí)體商業(yè)數字化轉型升級，將工業(yè)園區內通用廠(chǎng)房裝修、改造為內設智慧城市指揮中心、直播電商共享基地、綠色食品展示、黨群服務(wù)等功能區域的虎林市數字經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園區。該產(chǎn)業(yè)園占地2000余平方米，由虎林市三文網(wǎng)絡(luò )科技有限公司運營(yíng)，目前已入駐電商企業(yè)、簽約自媒體平臺主播，盡展數字經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢。但經(jīng)審計抽查，發(fā)現存在以下問(wèn)題：協(xié)議簽訂方與實(shí)際運營(yíng)方不同；固定資產(chǎn)16.57萬(wàn)元未入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統。

    （二）重點(diǎn)資金審計情況

1.債券資金審計情況

我市能夠積極貫徹落實(shí)中央、省政策，以控制綜合債務(wù)率只降不升為目標，壓實(shí)全市各部門(mén)和國有企業(yè)主體責任，推動(dòng)建立防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險長(cháng)效機制，堅決遏制隱性債務(wù)增量。2021年至2022年，債券資金到位共計75458萬(wàn)元，涉及水利工程、醫療康復、旅游基礎設施等34個(gè)項目，資金已按計劃到位，各建設單位基本能夠按照有關(guān)規定使用資金。截至2022年末，地方政府債務(wù)余額共計312354萬(wàn)元，未超地方政府債務(wù)限額，債務(wù)風(fēng)險整體可控。

2.防疫資金審計情況

新冠肺炎疫情發(fā)生后，市委市政府把疫情防控作為頭等大事來(lái)抓，落實(shí)上級防疫安排部署，開(kāi)展聯(lián)防聯(lián)控工作，啟動(dòng)疫情防控一級響應，組織各方力量、調集各類(lèi)資源資金，確保防疫工作有條不紊、扎實(shí)推進(jìn)，疫情防控取得全面勝利。2020年至2023年4月末，新冠肺炎疫情防控資金投入22204.51萬(wàn)元，其中：中央和省級資金4771.53萬(wàn)元、本級資金17234.98萬(wàn)元、社保基金198萬(wàn)元，實(shí)際支出21226.6萬(wàn)元，結余977.91萬(wàn)元。主要用于采購設備和防控物資、人員薪資及補助、核酸檢測費用等支出。主要存在以下問(wèn)題：一是資金報銷(xiāo)不規范。個(gè)別單位發(fā)放餐補、報銷(xiāo)加班人員餐費缺少詳細人員名單；慰問(wèn)物品發(fā)放無(wú)接收人簽字。二是物資管理不規范。部分單位采購的物資財務(wù)賬內無(wú)驗收手續、領(lǐng)用手續；部分防疫物資未及時(shí)移交相關(guān)部門(mén)。上述問(wèn)題在審計期間已整改。

    3.優(yōu)撫資金審計情況

2022年，我市穩步開(kāi)展雙擁工作，推進(jìn)優(yōu)待證申領(lǐng)，及時(shí)為自主擇業(yè)退役士兵發(fā)放補貼，更好的幫助困難退役軍人，有力推進(jìn)擁軍支前工作開(kāi)展，完成零散烈士紀念設施整修任務(wù)和烈士陵園維修改造任務(wù)，改善紀念設施面貌，提升英雄烈士紀念設施紅色教育陣地的功能，涉及軍隊轉業(yè)干部安置等資金共計4551.49萬(wàn)元，但在資金使用方面還存在以下問(wèn)題：向不符合條件人員發(fā)放優(yōu)撫對象撫恤資金8.73萬(wàn)元；收回違規發(fā)放的資金18.17萬(wàn)元未及時(shí)上繳國庫。

三、國有資源資產(chǎn)管理審計情況

（一）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)審計情況

2022年，國資管理部門(mén)能夠以全市經(jīng)濟發(fā)展為中心工作，服務(wù)改革發(fā)展大局，不斷拓展行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理思路，資產(chǎn)管理制度體系日益完善，資產(chǎn)管理信息化水平不斷提升,為國有資產(chǎn)保值增值做出了積極貢獻。截至2022年末，行政事業(yè)單位資產(chǎn)總額878781.61萬(wàn)元，較上年增長(cháng)15.37%。購置固定資產(chǎn)13933.31萬(wàn)元，調撥3344.88萬(wàn)元，處置7567.33萬(wàn)元。但是還存在以下問(wèn)題：一是固定資產(chǎn)權屬不清晰。2個(gè)項目未辦理不動(dòng)產(chǎn)登記手續；1個(gè)不動(dòng)產(chǎn)未辦理過(guò)戶(hù)手續；捐贈資產(chǎn)未履行資產(chǎn)移交手續；二是賬實(shí)不符。4家單位固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)共計24.57萬(wàn)元未入賬。三是系統信息錄入不及時(shí)。1家單位固定資產(chǎn)未及時(shí)錄入國有資產(chǎn)管理系統，1家單位采購辦公桌椅等未建立物品管理臺賬。

（二）國有自然資源審計情況

2022年，對1個(gè)市直部門(mén)開(kāi)展了自然資源資產(chǎn)審計，審計結果表明，相關(guān)單位及領(lǐng)導干部能夠認真落實(shí)生態(tài)文明建設決策部署，履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任。但審計發(fā)現還存在以下問(wèn)題：基準地價(jià)未按規定三年一更新；未按規定編制土地儲備計劃；未及時(shí)督促采石場(chǎng)完成礦山地質(zhì)環(huán)境恢復治理和土地復墾工作；1個(gè)項目未按期完工，進(jìn)展緩慢。

    四、審計發(fā)現問(wèn)題整改情況

    在市委、市政府的領(lǐng)導下、市人大、市政協(xié)的監督支持下，我局按照市政府的安排部署，始終堅持“誰(shuí)審計、誰(shuí)督促、誰(shuí)審查”的原則，扎實(shí)推進(jìn)審計查出問(wèn)題的整改落實(shí)。十二屆省委期間省審計廳審計查出問(wèn)題整改情況“回頭看”專(zhuān)項檢查涉及虎林市6個(gè)審計項目，共計240個(gè)問(wèn)題，截至目前已整改到位237個(gè)，整改完成率98.75%。2022年度，市本級共審計19個(gè)項目，涵蓋市本級預算、重大政策措施落實(shí)跟蹤、經(jīng)濟責任和自然資源資產(chǎn)審計4方面，涉及整改事項207個(gè)問(wèn)題，整改責任單位17個(gè)，截至2023年7月，已整改事項203個(gè)，整改完成率98%。針對2021年度財政預算執行和其他財政收支審計發(fā)現的問(wèn)題，財政等部門(mén)梳理分析，制定整改措施，市財政局加強財政管理，嚴格執行非稅收繳制度，有序推進(jìn)財政資金管理工作規范化；完善政府采購監管體系，加強政府采購業(yè)務(wù)培訓，提升業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，推進(jìn)政府采購規范化。  

五、審計建議

（一）深化預算改革，提升財政管理能力。一是加強財政資金統籌能力。保障預算和項目資金的統籌銜接，節約運行成本，切實(shí)提高財政資金使用效率。二是規范執行財政管理制度。嚴格執行審批制度，規范工作流程，加強對部門(mén)的審批和監管，及時(shí)清理掛賬資金，保證財政管理工作質(zhì)效。

（二）立足民生保障，優(yōu)化資金使用效益。一是完善資金監管使用機制。壓實(shí)民生項目和資金管理責任，提升資金統籌管理水平，確保資金使用效益性和效果性。二是規范項目投資管控。

深化工程建設領(lǐng)域改革，強化對重點(diǎn)項目的全程監督，抓好重點(diǎn)環(huán)節管控，確保建設工程規范化管理。

（三）強化領(lǐng)域監管，保障重大政策落實(shí)。一是穩步推進(jìn)政策落實(shí)。圍繞上級決策部署，全面貫徹政策落實(shí)，促進(jìn)各類(lèi)項目高質(zhì)量發(fā)展。二是規范國有資產(chǎn)管理。加強國有資產(chǎn)管理，提升國有資產(chǎn)數據準確性，夯實(shí)國有資產(chǎn)管理基礎。確保國有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)國有資產(chǎn)提質(zhì)增效。

（四）加大審計整改，落實(shí)整改長(cháng)效機制。大力推動(dòng)審計查出問(wèn)題整改長(cháng)效機制，壓實(shí)各方責任，著(zhù)力構建上下聯(lián)動(dòng)的審計整改協(xié)調機制，持續推動(dòng)審計整改工作落實(shí)落靠。

    2023年，我們將堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，貫徹落實(shí)黨的二十大、省市委會(huì )議精神及決策部署，緊緊圍繞市委的中心工作，全面貫徹落實(shí)新修訂的審計法，依法嚴格履行審計監督職責,自覺(jué)接受人大的指導和監督，為加快建設“生態(tài)活力城、美麗新虎林”提供堅強保障。